Ο ισολογισμός είναι μια οικονομική κατάσταση που χρησιμοποιείται για την εμφάνιση των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων ενός ατόμου ή εταιρείας σε ένα συγκεκριμένο χρονικό σημείο. Οι ισολογισμοί θεωρούνται στιγμιότυπο οικονομικής κατάστασης. Σε έναν ισολογισμό δεν θα εμφανίζονται κέρδη ή ζημίες, αλλά οι λογιστές συγκρίνουν τους ισολογισμούς για να μετρήσουν την απόδοση. Συγκεκριμένα, οι ισολογισμοί τέλους του έτους συγκρίνονται με τον ισολογισμό του προηγούμενου έτους για να δουν σαφώς τι έχει εισέλθει και εξήλθε κατά τη διάρκεια του προηγούμενου έτους. Ο στόχος, βέβαια, είναι να ξεπεραστούν τα συνολικά περιουσιακά στοιχεία, δηλαδή κέρδος.
Αναφέρετε την αξία όλων των στοιχείων του ενεργητικού σας. Εάν ο ισολογισμός προορίζεται για επαγγελματική ή προσωπική χρήση, οτιδήποτε ανήκει είναι ένα περιουσιακό στοιχείο. Τα στοιχεία ενεργητικού περιλαμβάνουν: τραπεζικούς λογαριασμούς, περιουσιακά στοιχεία, αποθέματα, σχέδια συνταξιοδότησης, αμοιβαία κεφάλαια και μετοχές, κοσμήματα, τέχνη ή αυτοκίνητα. Οτιδήποτε προπληρωμένο θεωρείται περιουσιακό στοιχείο. Για παράδειγμα, ορισμένες εταιρείες προπληρώνουν το ενοίκιο ή την ασφαλιστική τους σημασία που έχουν πληρώσει για κάτι αλλά δεν έχουν λάβει την υπηρεσία ακόμα.
Αναφέρετε την αξία όλων των υποχρεώσεών σας. Υποχρεώσεις είναι τα χρέη σας, όπως το ποσό που απομένει για μια υποθήκη σπιτιού, δάνεια αυτοκινήτων, πιστωτικές γραμμές, οφειλόμενο μισθό, φόρους και χρέος πιστωτικών καρτών. Αν χρωστάτε χρήματα σε κάτι, όπως ένα αυτοκίνητο, το τμήμα του αυτοκινήτου που έχετε στην κατοχή σας είναι ένα περιουσιακό στοιχείο και το ποσό που έχετε χρηματοδοτήσει είναι μια υποχρέωση.
Διαχωρίστε τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις σε τμήματα. Τα περιουσιακά στοιχεία πρέπει να διαχωρίζονται από πάγια περιουσιακά στοιχεία (ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός που δεν πηγαίνουν οπουδήποτε), κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία (μετρητά, αποθέματα και εισπρακτέοι λογαριασμοί) και προπληρωμένα έξοδα. Οι υποχρεώσεις θα πρέπει να διαχωρίζονται με μακροπρόθεσμες οφειλές (πράγματα που οφείλονται σε διάστημα ενός έτους, όπως υποθήκη) και βραχυπρόθεσμα (στοιχεία που οφείλονται εντός του επόμενου έτους).
Υπολογίστε την καθαρή αξία. Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις πρέπει πάντα να ισορροπούν (εξ ου και το όνομα του ισολογισμού). Για να συμβεί αυτό, χρησιμοποιήστε την ακόλουθη εξίσωση: Στοιχεία ενεργητικού = Υποχρεώσεις + Καθαρή αξία. Αφού γνωρίζετε το ποσό των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σας, χρησιμοποιήστε αυτόν τον τύπο για να υπολογίσετε την καθαρή αξία. Με άλλα λόγια, Net Worth = Ενεργητικό - Παθητικό. Η καθαρή αξία αναφέρεται συνήθως κάτω από υποχρεώσεις.
Αναλύστε τα δεδομένα. Οι περισσότεροι λογιστές χρησιμοποιούν την τρέχουσα αναλογία, τη γρήγορη αναλογία, το κεφάλαιο κίνησης και το δείκτη χρέους / αξίας για να αναλύσουν την υγεία της εταιρείας με βάση τον ισολογισμό. Current Ratio = Συνολικό Ενεργητικό / Σύνολο Υποχρεώσεων και είναι ένα μέτρο της συνολικής οικονομικής ισχύος της εταιρείας. Γρήγορος Δείκτης = Κυκλοφορούν Ενεργητικό - Αποθέματα / Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις είναι ένα μέτρο της ρευστότητας της εταιρείας. Κεφάλαιο κίνησης = Κυκλοφορούν ενεργητικό - Οι τρέχουσες υποχρεώσεις υπολογίζουν πόσο καλά μια επιχείρηση μπορεί να χειριστεί δύσκολους καιρούς. Το αρνητικό κεφάλαιο κίνησης πρέπει να είναι μια μεγάλη κόκκινη σημαία ότι κάτι είναι λάθος. Δείκτης / Αξία = Σύνολο Υποχρεώσεων / Καθαρή Αξία είναι ένα μέτρο για το πόσο εξαρτάται μια επιχείρηση από τη χρηματοδότηση της δανειοδότησης.
Γράψτε μια περίληψη για τη διαχείριση ανώτερου επιπέδου. Οι μη-λογιστές ενδέχεται να έχουν πρόβλημα να αφομοιώσουν τις πληροφορίες και τους λόγους που παρουσιάζονται. Η σύνταξη μιας περίληψης κειμένου της οικονομικής απόδοσης του έτους μπορεί να βοηθήσει στον εντοπισμό των αδυναμιών και των ισχυρών δυνατοτήτων.
Συγκρίνετε με τον ισολογισμό την ίδια περίοδο πέρυσι. Ελέγξτε πρώτα τους λόγους, για να δείτε αν έχουν βελτιωθεί τα πράγματα.
Συμβουλές
-
Στα QuickBooks, πραγματοποιήστε έλεγχο ευεξίας με την αναφορά ισορροπίας δοκιμής, όπου μπορείτε να δείτε όλους τους λογαριασμούς και τα υπόλοιπα τους.
