Οι επιχειρήσεις βασίζονται σε διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου για να διατηρούν τους υπαλλήλους τους ειλικρινείς και να αισθάνονται σίγουροι για τα περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας και την οικονομική τους έκθεση. Οι συγκεκριμένες μέθοδοι εσωτερικού ελέγχου ποικίλλουν ανάλογα με την εταιρεία, ανάλογα με τη συγκεκριμένη λειτουργία της επιχείρησης. Η διοίκηση πρέπει να εξετάσει το είδος του εσωτερικού ελέγχου που ανταποκρίνεται καλύτερα στις ανάγκες της επιχείρησής του και να εφαρμόσει αυτούς τους ελέγχους.
Περιοχές υψηλού κινδύνου
Κάθε επιχείρηση περιέχει περιοχές υψηλού κινδύνου για ανακριβή αναφορά, κλοπή ή έλλειψη κατάλληλης θεραπείας. Η διοίκηση σε κάθε εταιρεία πρέπει να προσδιορίσει ποιες περιοχές δημιουργούν τον υψηλότερο κίνδυνο για την επιχείρηση. Αυτή η αξιολόγηση κινδύνου περιλαμβάνει τον καθορισμό της προσβασιμότητας των εργαζομένων ή των πελατών σε ευαίσθητες πληροφορίες ή περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας. Αυτή η εκτίμηση κινδύνου περιλαμβάνει επίσης τον εντοπισμό του υψηλότερου δυνητικού αντίκτυπου σε δολάρια των ακατάλληλων ενεργειών των εργαζομένων ή των πελατών. Μόλις η διοίκηση εντοπίσει τις περιοχές υψηλού κινδύνου, η διοίκηση μπορεί να εφαρμόσει μέτρα για την ελαχιστοποίηση αυτών των κινδύνων.
Μέσα διασφάλισης
Οι εταιρείες χρησιμοποιούν τα περιουσιακά τους στοιχεία για να διευκολύνουν τη λειτουργία της επιχείρησης. Αυτά τα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν απογραφή, μετρητά και εξοπλισμό. Η διαχείριση των ταμειακών διαθεσίμων απαιτεί συγκεκριμένους εσωτερικούς ελέγχους, όπως τακτικός συνδυασμός του ταμειακού λογαριασμού, διαχωρισμός των αρμοδιοτήτων διαχείρισης διαθεσίμων μεταξύ πολλών υπαλλήλων και έλεγχος των συναλλαγών σε μετρητά. Η απογραφή απαιτεί προστασία από πελάτες και εργαζόμενους. Πολλά καταστήματα λιανικής πώλησης χρησιμοποιούν καθρέφτες οροφής για να παρακολουθούν πελάτες και ηλεκτρονικές συσκευές για να εμποδίσουν τους πελάτες να εγκαταλείψουν το κατάστημα χωρίς να πληρώσουν. Οποιαδήποτε επιχείρηση με απογραφή μπορεί να απασχολήσει την ομάδα όταν φορτώνει ή εκφορτώνει φορτηγά για να αποτρέψει έναν υπάλληλο από την κλοπή.
Εξασφαλίστε συμμόρφωση
Οι επιχειρήσεις αναφέρουν τα οικονομικά και επιχειρησιακά τους αποτελέσματα σε ποικίλους οργανισμούς, συμπεριλαμβανομένων των IRS και της SEC. Οι εταιρείες που δραστηριοποιούνται σε συγκεκριμένους κλάδους, όπως η ενέργεια ή η τραπεζική, αναφέρουν επίσης τα αποτελέσματά τους σε κρατικούς φορείς που εποπτεύουν τις συγκεκριμένες βιομηχανίες. Κάθε οργανισμός διατηρεί τις δικές του απαιτήσεις για την υποβολή εκθέσεων, όπως είναι οι συγκεκριμένες πληροφορίες που απαιτούνται και η μορφή που χρησιμοποιείται για την αναφορά των δεδομένων. Οι επιχειρήσεις εφαρμόζουν εσωτερικούς ελέγχους για να διασφαλίσουν ότι τηρούνται οι ειδικές απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων. Αυτοί οι εσωτερικοί έλεγχοι περιλαμβάνουν την αναζήτηση έγκρισης από τον διαχειριστή πριν από την υποβολή εκθέσεων και τη λήψη δευτερεύουσας επισκόπησης από τους εργαζομένους των δεδομένων.
Εξασφαλίστε ακριβή αναφορά
Η χρηματοοικονομική πληροφόρηση αναγκάζει τον ιδιοκτήτη της επιχείρησης να συνεχίσει να αναπτύσσει την επιχείρηση ή να αλλάζει κατεύθυνση όταν είναι απαραίτητο. Ο ιδιοκτήτης της επιχείρησης χρειάζεται ακριβείς οικονομικές καταστάσεις για να λαμβάνει καλές αποφάσεις σχετικά με τις ενέργειες της επιχείρησης. Οι εσωτερικοί έλεγχοι διασφαλίζουν ότι κάθε συναλλαγή καταγράφεται και αναφέρεται με ακρίβεια.
