Μια επιχείρηση ασχολείται με συναλλαγές δανεισμού για να χρηματοδοτήσει τις μακροπρόθεσμες εμπορικές της φιλοδοξίες και να αποτρέψει την πτώση της δραστηριότητάς της από την ανταγωνιστική διαδρομή. Γραμμές πίστωσης και πληρωτέα χαρτονομίσματα αποτελούν μέρος του οπλοστασίου χρηματοδότησης της εταιρείας, αν και μπορούν επίσης να αντλήσουν χρήματα μέσω δημόσιων αγωγών. Αυτές περιλαμβάνουν φυσικές αγορές, όπως το Χρηματιστήριο της Νέας Υόρκης, και ψηφιακές πλατφόρμες - όπως η Automated Quote της Εθνικής Ένωσης Διαπραγματευτών Αξιών ή η Nasdaq.
Γραμμές πίστωσης
Μια πιστωτική γραμμή είναι ένα ανακυκλούμενο δάνειο που χορηγεί μια τράπεζα σε έναν πελάτη και ο πελάτης μπορεί να χρησιμοποιήσει κεφάλαια εφόσον η τράπεζα λαμβάνει έγκαιρα τις πληρωμές τόκων και κεφαλαίου. Ως "ανακυκλούμενη" νοείται ο πιστωτής που αναπληρώνει κεφάλαια στη διευθέτηση της πίστωσης αφού ο οφειλέτης καταβάλει τα οφειλόμενα μετρητά. Για παράδειγμα, μια τράπεζα χορηγεί μια άτοκη πίστωση 100.000 δολαρίων σε έναν οργανισμό. Η επιχείρηση χρησιμοποιεί 25.000 δολάρια για τη χρηματοδότηση λειτουργικών δραστηριοτήτων, αφήνοντας ισορροπία 75.000 δολαρίων. Δύο μήνες αργότερα, ο οφειλέτης στέλνει 10.000 δολάρια στον πιστωτή, φέρνοντας το υπόλοιπο ποσό στα $ 85.000. Η επιχείρηση μπορεί να χρησιμοποιήσει αυτά τα μετρητά για να χρηματοδοτήσει άλλες δραστηριότητες και δεν χρειάζεται να υποβάλει νέα αίτηση για νέο δάνειο μόλις εξοφλήσει το οφειλόμενο υπόλοιπο.
Σημειώσεις Υποχρεώσεις
Ένα πληρωτέο σημείωμα είναι ένα έγγραφο στο οποίο ένα συμβαλλόμενο μέρος, ο πληρωτής, συναινεί να μεταβιβάσει σε ένα άλλο μέρος, τον δικαιούχο, ένα συγκεκριμένο ποσό μετρητών σε συγκεκριμένο χρόνο. Ο "πληρωτής", ο "οφειλέτης" και ο "δανειολήπτης" καθώς και ο "δικαιούχος", "ο πιστωτικός φορέας" και ο "δανειστής" είναι πανομοιότυποι όροι αντίστοιχα. Οι περισσότερες δανειακές διευθετήσεις ξεκινούν και τελειώνουν με ένα οφειλόμενο δάνειο, καθώς οι δανειστές θέλουν να εξασφαλίσουν την άμεση αποπληρωμή σύμφωνα με τη σύμβαση δανείου και να λάβουν νομική προστασία σε περίπτωση αδυναμίας πληρωμής του οφειλέτη. Οι πιστωτές παρακολουθούν γενικά τα οικονομικά χαρακτηριστικά των μεμονωμένων και εταιρικών δανειοληπτών για την αξιολόγηση της φερεγγυότητας και της οικονομικής ευρωστίας. Οι δανειολήπτες ενδέχεται να χάσουν τη στήριξη του δανειστή εάν οι ενέργειές τους και η χρηματοοικονομική πρόβλεψή τους καθιστούν πιο αόριστη την αποπληρωμή του χρέους. Στην περίπτωση αυτή, οι δανειστές θα μπορούσαν να ζητήσουν πρόωρη εξόφληση ή να αυξήσουν τα επιτόκια για να υπολογίσουν τον πιστωτικό κίνδυνο.
Συσχέτιση
Γραμμές πίστωσης και πληρωτέα χαρτονομίσματα αλληλεπιδρούν με τη διαχείριση του εταιρικού χρέους. Και οι δύο έννοιες ασχολούνται με τον τρόπο με τον οποίο μια επιχείρηση συγκεντρώνει κεφάλαια μέσω πιστωτικών αγωγών - σε αντίθεση με τα κανάλια ιδίων κεφαλαίων, τα οποία αφορούν χρηματοπιστωτικές αγορές όπως το Χρηματιστήριο του Λονδίνου. Στην ουσία, οι πιστωτικές γραμμές και οι σημειώσεις που καταβάλλονται οδηγούν σε εταιρικά χρέη, εάν - και πότε - ένας μελλοντικός δανειολήπτης μπαίνει σε κεφάλαια.
Χρηματοοικονομική Λογιστική και Πληροφόρηση
Για την καταγραφή των εσόδων του δανείου, ένας εταιρικός λογιστής χρεώνει τον λογαριασμό μετρητών και πιστώνει τον αντίστοιχο λογαριασμό χρέους. Η εξόφληση μετρητών, ένας λογαριασμός στοιχείων ενεργητικού, σημαίνει αύξηση των χρημάτων της εταιρείας. Αυτό διαφέρει από την τραπεζική πρακτική. Οι σημειώσεις πληρωτέες και πλήρως ή εν μέρει απορροφούμενες πιστωτικές γραμμές είναι βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες οφειλές, ανάλογα με την ωριμότητα. Και τα δύο στοιχεία είναι ενσωματωμένα στον ισολογισμό.
