Τα σχέδια απόδοσης κερδών προσφέρουν στους εργαζόμενους τη δυνατότητα να επωφεληθούν από τα ετήσια κέρδη της εταιρείας. Οι διαχειριστές σχεδίων διανομής κερδών συνήθως δεν απαιτούν από έναν συμμετέχοντα στο σχέδιο να αποσύρει χρήματα από το σχέδιο πριν από ένα ορισμένο χρονικό διάστημα, συνήθως μέχρι ο εργαζόμενος να μετατραπεί σε 59½ έτη. Ωστόσο, ένας υπάλληλος μπορεί να αποσύρει χρήματα από το σχέδιο εάν επιβαρυνθεί με οικονομικές δυσκολίες. Υπό αυτές τις συνθήκες, ενδέχεται να μην υποστείτε ποινή απόσυρσης, αλλά θα πρέπει ακόμα να πληρώσετε φόρους εισοδήματος. Η εκκαθάριση των χρηματικών ποινών συνεπάγεται την αποφυγή της φορολογικής κύρωσης με την εκπλήρωση των οικονομικών απαιτήσεων, την ανατροπή των οφελών και την κατάθεση των απαιτούμενων εγγράφων.
Γνωρίστε μία ή περισσότερες από τις προϋποθέσεις επιλεξιμότητας για μια απόσυρση, οι οποίες περιλαμβάνουν: αναπηρία, χρέος για ιατρικά έξοδα που υπερβαίνουν το 7,5% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας, υποχρεώσεις διατροφής και παιδικής μέριμνας ή διαχωρισμός από την απασχόληση μέσω τερματισμού, συνταξιοδότησης ή εγκατάλειψης.
Μιλήστε στο διαχειριστή του σχεδίου σχετικά με την πρόθεσή σας για έγκαιρη απόσυρση. Παρουσιάστε τις δυσκολίες σας για το διαχειριστή του σχεδίου κατανομής κερδών, ο οποίος μπορεί επίσης να είναι ο (πρώην) εργοδότης σας. Φέρτε μαζί σας έγγραφα όπως οι έλεγχοι αναπηρίας από ασφαλιστήριο συμβόλαιο αναπηρίας ή παροχές κοινωνικής ασφάλισης, ειδική εντολή εσωτερικών σχέσεων (QDRO) σε περίπτωση διαζυγίου ή ιατρικών λογαριασμών.
Μεταφέρετε τη διανομή του μεριδίου κέρδους από το σχέδιο συμμετοχής σε κέρδος σε ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA) σε περίπτωση αποχώρησης από την απασχόληση. Επιλέξτε ένα παραδοσιακό πρόγραμμα συνταξιοδότησης (IRA) εάν νομίζετε ότι οι συντελεστές φόρου εισοδήματός σας θα μειωθούν κατά τη συνταξιοδότηση. Επιλέξτε ένα Roth IRA (πρόγραμμα απαλλαγής από φόρους) αν το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας είναι μικρότερο από $ 116.000 και θα είστε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα κατά τη συνταξιοδότηση.
Μιλήστε σε μια τράπεζα, χρηματιστηριακή εταιρεία ή εταιρεία αμοιβαίων κεφαλαίων για να ανοίξετε τον τύπο λογαριασμού που έχετε επιλέξει. Άνοιγμα λογαριασμού IRA σε τράπεζα, αν δεν έχετε αποφασίσει πλήρως πώς θέλετε να επενδύσετε. Πάρτε μέρος σε ένα αμοιβαίο κεφάλαιο εάν θέλετε να επενδύσετε σε ομόλογα, μετοχές και προσόδους.
Ζητήστε από τον διαχειριστή του σχεδίου σας να πληρώσει τη διανομή του μεριδίου κέρδους στον IRA που ανοίξατε πρόσφατα. Παρέχετε στον διαχειριστή του σχεδίου το όνομά σας και τον αριθμό λογαριασμού του νέου IRA για να ενεργοποιήσετε την ανατροπή των κατανομών κοινής χρήσης κέρδους. Λάβετε από τον διαχειριστή του σχεδίου Έντυπο 1099R, το οποίο υποδεικνύει ότι έχετε διανεμηθεί από το σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη λόγω οικονομικών δυσχερειών και του Έντυπου 5498, αναφέροντας ότι έχετε μεταφερθεί στις συνεισφορές.
Καταχωρίστε τις φορολογικές σας δηλώσεις online, κατεβάζοντας το έντυπο 1040 από την ιστοσελίδα της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων. Επισυνάψτε τα έντυπα 1099R και 5498 στο έντυπο φορολογικής σας δήλωσης IRA. Αναφέρετε το ποσό ανατροπής στη φορολογική σας δήλωση ως μη φορολογητέα πληκτρολογώντας το ποσό διανομής στην Ενότητα 15α Έντυπο 1040 και στη συνέχεια υποδεικνύοντας "0" στο τμήμα 15β.
Συμβουλές
-
Μιλήστε τόσο με τον διαχειριστή του σχεδίου όσο και με έναν φοροτεχνικό για να βεβαιωθείτε ότι κατανοείτε τις συνολικές σας φορολογικές υποχρεώσεις όταν κάνετε πρόωρες αποσύρσεις από ένα σχέδιο κατανομής κερδών.
