Ένας λογαριασμός γενικού μητρώου θα πρέπει να αντικατοπτρίζει έναν λογαριασμό ελέγχου επιχείρησης, διότι θα πρέπει να αντανακλά όλες τις καταθέσεις και τους ελέγχους που πραγματοποιούνται προς και από την επιχείρησή σας. Ένα γενικό βιβλίο είναι ουσιαστικά ένα μητρώο ελέγχου. Η εξισορρόπηση μιας τραπεζικής δήλωσης σε ένα γενικό μητρώο είναι η ίδια με την εξισορρόπηση ενός τακτικού βιβλίου επιταγών με μια τραπεζική δήλωση.
Επαληθεύστε την προσθήκη και αφαίρεση στο γενικό μητρώο, ιδιαίτερα εάν η εφημερίδα είναι προετοιμασμένη με το χέρι. Αυτό εξασφαλίζει ότι το σύνολο των δηλώσεων είναι ακριβές.
Συγκρίνετε όλα τα ποσά ελέγχου που εμφανίζονται στο γενικό μητρώο με τα ποσά ελέγχου που εμφανίζονται στην τραπεζική εντολή. Επίσης, ελέγξτε τα σύνολα καταθέσεων που εμφανίζονται στο γενικό μητρώο με τις καταθέσεις που εμφανίζονται στην τραπεζική εντολή. Αν εμφανιστούν αποκλίσεις σε οποιοδήποτε από τα ποσά που εμφανίζονται, προσδιορίστε αν πρόκειται για τραπεζικό σφάλμα ή σφάλμα λογιστικής εγγραφής.
Αναφέρετε τυχόν εκκρεμείς επιταγές και καταθέσεις που εμφανίζονται στο γενικό μητρώο, αλλά δεν έχουν ακόμη αναφερθεί στην τραπεζική δήλωση. Αυτό είναι σύνηθες για τις καταθέσεις που σημειώθηκαν κοντά στο τέλος του μήνα.
Βεβαιωθείτε ότι τυχόν τραπεζικά έξοδα που εμφανίζονται στην τραπεζική δήλωση, όπως διάφορα τραπεζικά έξοδα, καταχωρούνται επίσης στο λογαριασμό του γενικού μητρώου.
Συγκεντρώστε το υπόλοιπο του γενικού ημερολογίου στο υπόλοιπο της τράπεζας, αφαιρώντας όλες τις εκκρεμείς επιταγές που εμφανίζονται στο ημερολόγιο, αλλά δεν έχουν ακόμη αναφερθεί στην τραπεζική κατάσταση από το σύνολο της τράπεζας. Προσθέστε τυχόν ανεξόφλητες καταθέσεις που εμφανίζονται στο ημερολόγιο, αλλά δεν έχουν ακόμη αντικατοπτριστεί στην τραπεζική κατάσταση στο σύνολο του υπολοίπου της τράπεζας. Το προσαρμοσμένο τραπεζικό υπόλοιπο πρέπει να ισούται με το υπόλοιπο που εμφανίζεται στο γενικό μητρώο.
Συμβουλές
-
Υπάρχουν διάφορα προγράμματα λογισμικού για την πραγματοποίηση τραπεζικών συμφωνιών. Ορισμένα είναι αυτοματοποιημένα γενικά προγράμματα λογιστικής με ενσωματωμένες συμφωνίες λογαριασμών.
Προειδοποίηση
Ενημερώστε αμέσως την τράπεζα αν διαπιστώσετε οποιαδήποτε ασυμφωνία μεταξύ του υπολοίπου του γενικού ημερολογίου σας και του υπολοίπου της τράπεζας. Τα περισσότερα προβλήματα σχετίζονται με σφάλματα εισόδου είτε από την τράπεζα είτε από το άτομο που πραγματοποιεί εγγραφές στο γενικό μητρώο.
