Οι ασφαλιστικές εταιρείες αντιμετωπίζουν μεγάλες και πολύπλοκες αξιώσεις κατά των πολιτικών που πωλούν. Μπορεί συχνά να απαιτούνται μήνες ή και χρόνια για να διευθετηθούν κάποιες αξιώσεις, καθιστώντας την πρόκληση για τον προσδιορισμό του τρόπου με τον οποίο ο καθένας θα επηρεάσει την κερδοφορία και τη ρευστότητα της εταιρείας. Για να διασφαλιστεί ότι η εταιρεία αναφέρει με ακρίβεια την απώλεια των οικονομικών εκθέσεων και για να αποφύγει τις δυσάρεστες εκπλήξεις, οι ασφαλιστές θα αναθέσουν σε κάθε περιστατικό ένα αποθεματικό αποζημιώσεων, αντανακλώντας την καλύτερη εκτίμηση της υποχρέωσης.
Αποθεματικά απαιτήσεων
Όταν μια απαίτηση αναφέρεται σε μια ασφαλιστική εταιρεία, ο διαχειριστής απαιτήσεων θα ανοίξει ένα φάκελο και θα ξεκινήσει να τεκμηριώνει τη φύση της απαίτησης, εκτιμώντας παράλληλα το οφειλόμενο ποσό. Αυτός ο τύπος αποθεματικού αποτελεί κοινή πρακτική σε ολόκληρη τη βιομηχανία και χρησιμοποιείται από την ασφαλιστική εταιρεία για τη μέτρηση της κερδοφορίας, καθώς και για τη διαχείριση της ροής των ταμειακών ροών. Τα κανονικά αποθεματικά αποζημιώσεων κυμαίνονται ώστε να αντανακλούν τις πληροφορίες που συλλέχθηκαν καθ 'όλη τη διαδικασία διευθέτησης των απαιτήσεων. Τα τυπικά αποθεματικά περιλαμβάνουν το ποσό που αναμένεται να καταβληθεί στον ασφαλισμένο μαζί με τα έξοδα που επιβαρύνουν τον ασφαλιστή, όπως τα έξοδα δικηγόρου, στο πλαίσιο της διαδικασίας διακανονισμού. Όταν τελικά διακανονιστεί μια απαίτηση, το αποθεματικό αποδίδεται στην πληρωμή, με τυχόν επιπλέον ποσά που επιστρέφονται στα γενικά ταμεία της εταιρείας.
IBNR
Στις περισσότερες δικαιοδοσίες, οι ασφαλιστικές εταιρείες αναφέρουν και εκχωρούν αξιώσεις κατά την ημερομηνία που σημειώθηκε η ζημία. Τα αποθεματικά που εμφανίζονται αλλά δεν αναφέρονται (IBNR) υπολογίζονται ώστε να αντανακλούν τις απαιτήσεις που έχουν πραγματοποιηθεί, αλλά δεν έχουν αναφερθεί στον ασφαλιστή. Σε ορισμένες περιπτώσεις, τα αποθεματικά του IBNR καλύπτουν βραχυπρόθεσμα θέματα, όπως μια απαίτηση σε εποχιακή κατοικία, η οποία δεν θα παρατηρηθεί έως ότου οι ιδιοκτήτες φτάσουν στην αρχή της επόμενης περιόδου διακοπών. Σε άλλες περιπτώσεις, οι απώλειες μπορεί να χρειαστούν χρόνια ή ακόμα και δεκαετίες για να αναφερθούν, όπως είναι οι ισχυρισμοί που έκαναν άτομα κατά τη δεκαετία του 1990 που αντιμετώπιζαν προβλήματα υγείας που προκλήθηκαν από την έκθεση στον αμίαντο τη δεκαετία του 1950. Το IBNR βοηθά τις εταιρείες να διαθέσουν αρκετά χρήματα για να καλύψουν αυτές τις απαιτήσεις.
Τακτικό αποθεματικό
Σε πολλές δικαιοδοσίες, οι κυβερνητικές ρυθμιστικές αρχές απαιτούν από τις ασφαλιστικές εταιρείες να διαθέσουν κεφάλαια στα νόμιμα αποθεματικά. Αυτά τα κεφάλαια εξασφαλίζουν ότι οι εταιρείες παραμένουν διαλυτές, ακόμη και όταν προκύψουν απροσδόκητες μακροπρόθεσμες απαιτήσεις. Οι περιβαλλοντικοί ισχυρισμοί οδήγησαν σε μεγάλο βαθμό σε θεσμοθετημένα αποθεματικά, επειδή μπορεί να χρειαστούν δεκαετίες πριν η ρύπανση μιας εταιρείας μπορεί να επηρεάσει τους υδάτινους πίνακες και την άγρια φύση. Οι αξιώσεις ευθύνης για το προϊόν είναι παρόμοιες, καθώς μπορεί να χρειαστούν χρόνια πριν ένα προϊόν, όπως ένα φάρμακο, μπορεί να αποδειχθεί ότι προκαλεί σωματική βλάβη σε έναν χρήστη. Στις περισσότερες περιπτώσεις, αυτοί οι τύποι απαιτήσεων είναι τεράστιοι σε μέγεθος και τραγικοί. Ζητώντας από τους ασφαλιστές να διαθέσουν κεφάλαια, οι κυβερνήσεις προσπαθούν να αποφύγουν καταστάσεις στις οποίες δεν μπορεί να ανατεθεί ευθύνη ή να επιστραφεί αποζημίωση.
