Οι συναλλαγές αυτόματου διακανονισμού (ACH) περιλαμβάνουν την ηλεκτρονική επεξεργασία παρτίδων των μεταβιβαζόμενων αμοιβαίων κεφαλαίων αξίας. Ένα αρχικό χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που εργάζεται μέσω ενός χειριστή της ACH προωθεί τη συναλλαγή σε ένα δίκτυο ACH. Το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που εκτελεί τη διαδικασία μεταποιεί τα κεφάλαια σε ποσά πίστωσης και χρεωστικούς τίτλους από τους λογαριασμούς του φορέα λήψης. Ο νόμος περί τραπεζικής μυστικότητας απαιτεί από τις επιχειρήσεις που χειρίζονται συναλλαγές ACH, όπως τα καζίνο και οι τράπεζες, να παρακολουθούν τη συμπεριφορά και τις συναλλαγές των πελατών. Οι αναφορές πρέπει να κατατεθούν κατά την ανίχνευση ύποπτης συμπεριφοράς λογαριασμού που μπορεί να συνεπάγεται νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες.
Στοιχεία που θα χρειαστείτε
-
Γνώσεις στις συναλλαγές ACH και IAT
-
Κατευθυντήριες γραμμές λειτουργίας εσωτερικού ελέγχου
Παρακολούθηση των λειτουργιών πελατών
Ελέγξτε την τεκμηρίωση των συναλλαγών ACH σχετικά με τον τρόπο ανοίγματος του λογαριασμού, συμπεριλαμβανομένων των διεθνών συναλλαγών ACH (IAT) και του προγράμματος αναγνώρισης πελατών. Προσδιορίστε εάν το ACH και το IAT εμπίπτουν στις κανονικές λειτουργίες για τον τύπο της επιχείρησης. Αναλύστε τη δικαιοδοσία προέλευσης ή προορισμού, τις συχνότητες συναλλαγών και τα ποσά.
Καθορίστε τους κινδύνους της τράπεζας σχετικά με τις συναλλαγές ACH και IAT. Αξιολογήστε την τοποθεσία, το μέγεθος και τις σχέσεις του πελάτη με τον όγκο του δολαρίου, τους τύπους και τη συχνότητα των συναλλαγών ACH. Ελέγξτε τον προορισμό και την τοποθεσία προέλευσης των IAT στην τοποθεσία της τράπεζας.
Προσδιορίστε τους λογαριασμούς πελατών που εμπλέκονται σε μεγάλη και συχνή δραστηριότητα των ποσών IAT και ACH. Παρακολουθήστε τις συναλλαγές που υποβάλλονται σε επεξεργασία κατά παρτίδες όταν ορισμένα ποσά ACH τοποθετούνται σε χωριστούς λογαριασμούς σφαλμάτων ή διαχωρίζονται για άλλους σκοπούς. Αύξηση της παρακολούθησης των πελατών υψηλού κινδύνου με καταγεγραμμένες συναλλαγές IAT που βρίσκονται σε γεωγραφικές περιοχές υψηλού κινδύνου, όπως δήλωσε το Συμβούλιο Εξέτασης των Ομοσπονδιακών Χρηματοπιστωτικών Ιδρυμάτων.
Ελέγξτε τα παράπονα πελατών σχετικά με την επεξεργασία λογαριασμού. Διερευνήστε μη εξουσιοδοτημένες επιστροφές σχετικά με πιθανή απάτη. Παρακολουθήστε διπλές συναλλαγές ACH και IAT.
Δοκιμάστε τις συναλλαγές ACH και IAT από μια δειγματοληψία λογαριασμών από πελάτες υψηλού κινδύνου. Ελέγξτε τους λογαριασμούς που μιμούνται τις συναλλαγές ACH όταν ξεκινούν από το τηλέφωνο ή από το Διαδίκτυο, ειδικά αν αυτές ήταν οι μέθοδοι που χρησιμοποιήθηκαν κατά το άνοιγμα του λογαριασμού.
Σημειώστε τον όγκο και τον τύπο των δραστηριοτήτων ACH και IAT όταν η επιχείρηση του πελάτη δεν αντιστοιχεί στη φύση των συναλλαγών. Αποκλείστε τους λογαριασμούς πελατών που εμπλέκονταν προηγουμένως με διπλές και δόλιες συναλλαγές ή άλλες μη εξουσιοδοτημένες δραστηριότητες.
Συμβουλές
-
Ελέγξτε και δοκιμάστε όλες τις διαδικασίες των διαδικασιών εσωτερικού ελέγχου του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος. Αξιολογεί και καθορίζει τους τόπους όπου οι επιχειρήσεις δεν ακολουθούν τα πρότυπα του Διοικητικού Συμβουλίου. Διορθώστε τους εσωτερικούς ελέγχους για να μειώσετε τον κίνδυνο της τράπεζας και να αποφύγετε τα προγράμματα δόλιων λογαριασμών.
