Ορισμένες οδηγίες για την κατάρτιση ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Τα κέντρα συζήτησης για την αναγνώριση και την εξάλειψη των ενδοεταιρικών υπολοίπων τόσο στον ισολογισμό όσο και στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, χρησιμοποιώντας στη συνέχεια το Excel ή Microsoft FRx για την εξάλειψή τους.
Στοιχεία που θα χρειαστείτε
-
Δυνατότητα εξαγωγής οικονομικών δεδομένων από το λογιστικό σας σύστημα σε υπολογιστικό φύλλο, ή
-
Microsoft FRx
Πρώτον, πρέπει να δημιουργήσετε ένα σύστημα με το οποίο παρακολουθείτε τα διεταιρικά υπόλοιπα. Ένας εύκολος τρόπος είναι να διατηρείτε τα ποσά του ισολογισμού σε ειδικούς λογαριασμούς εκκαθάρισης. Για παράδειγμα, η εταιρεία Α οφείλει την εταιρεία B $ 10.000. και οι δύο εταιρείες είναι συνδεδεμένα μέρη. Η εταιρεία Α θα έχει ένα υπόλοιπο εκκαθάρισης (10.000 $) και η εταιρεία Β θα έχει ισορροπία 10.000 $. Σε μια ενοποίηση, αυτά τα υπόλοιπα μπορούν εύκολα να εντοπιστούν και να εξαλειφθούν.
Τα ποσά των εσόδων (εσωτερικά έσοδα και έξοδα) μπορεί να είναι λίγο πιο περίπλοκα. Αυτά θα πρέπει να εξαλειφθούν ακόμη και αν έχουν νόημα (για παράδειγμα, μια οντότητα που κατέχει ακίνητα που χρεώνει την κύρια εταιρεία που έχει συνάψει συμβόλαια για ενοίκια) καθώς δεν έχουν αντίκτυπο στην ενοποιημένη εικόνα. Η έξοδος από τα έσοδα από τις εισοδηματικές συναλλαγές θα επιφέρει στρέβλωση της ανάλυσης όλων των αναλογιών που αφορούν τις πωλήσεις και το ακαθάριστο περιθώριο κέρδους και μπορεί να στρεβλώσει τις προβολές των εσόδων και του προϋπολογισμού.
Η καλύτερη λύση για την εξάλειψη των στοιχείων μεταξύ των εταιρειών P & L για ενοποίηση είναι ο εντοπισμός κάθε είδους συναλλαγής που τις δημιουργεί. Στην περίπτωση αυτή, ας πούμε ότι η εταιρία Α χρεώνει την εταιρεία B ενοικίαση και η εταιρεία Β χρεώνει την εταιρεία Α αμοιβές διαχείρισης. Για να ενοποιήσει τα ενοίκια, το εισόδημα από τη μίσθωση της εταιρίας Α και το κόστος ενοικίασης της εταιρείας πιστώσεων Β. Για την ενοποίηση των αμοιβών διαχείρισης, τα έσοδα από τα έξοδα διαχείρισης της χρεωστικής εταιρίας Β και τα έξοδα διαχείρισης της εταιρείας πιστώσεων Α.
Ανάλογα με το μέγεθος και την πολυπλοκότητα των οντοτήτων που ενοποιείτε, μπορεί να είστε σε θέση να κάνετε τα περισσότερα από αυτά σε ένα υπολογιστικό φύλλο. Αν συμβαίνει αυτό και ενοποιείτε μόνο δύο εταιρείες, σας συνιστούμε να δημιουργήσετε τέσσερα φύλλα εργασίας σε ένα βιβλίο εργασίας για να λάβετε εισαγόμενα δεδομένα (τροποποιήστε τη διαδικασία εξαγωγής σας ώστε να συμπεριλάβετε σειρές μηδενικού ισοζυγίου). Στη συνέχεια, ορίστε δύο φύλλα εργασίας για να συνδυάσετε δεδομένα από τα πρώτα τέσσερα. Ορίστε τα με μια στήλη προσαρμογής ενοποίησης και, στη συνέχεια, ακυρώστε χειροκίνητα τα υπόλοιπα.
Θα σας βοηθήσει αν ορίσετε το οικονομικό σας σύστημα μέχρι να διαχωρίσετε και να ομαδοποιήσετε τα διεταιρικά υπόλοιπα. Για παράδειγμα, ο λογαριασμός εκκαθάρισης της εταιρείας Α θα μπορούσε να είναι "1155" και η εταιρία Β θα μπορούσε να είναι "1156", ή θα μπορούσαν να είναι ο ίδιος αριθμός, αν αυτό δεν έρχεται σε αντίθεση με τη δομή του λογαριασμού σας.
Για μεγαλύτερες επιχειρήσεις που απαιτούν πιο σύνθετες ενοποιήσεις, μπορείτε να εξετάσετε το ενδεχόμενο να αποκτήσετε κάποιο εξειδικευμένο λογισμικό. Το Microsoft FRx είναι ένα πολύ ισχυρό εργαλείο που μπορεί να χρησιμεύσει ως γέφυρα μεταξύ πολλαπλών λογιστικών συστημάτων. Μπορείτε να το χρησιμοποιήσετε για να δημιουργήσετε κατά παραγγελία οποιαδήποτε νομισματική κατάσταση, καθώς και κάθε λεπτομέρεια λογαριασμού και έκθεση συναλλαγών. Το πιο σημαντικό είναι ότι το FRx μπορεί να τραβήξει δεδομένα από πολλές οντότητες και να το χειριστεί πριν από την παραγωγή, προκειμένου να εξαλείψει αυτόματα τα ενδοεταιρικά υπόλοιπα, δίνοντάς σας ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις κατόπιν ζήτησης. Επιπλέον, όλες οι αναφορές μπορούν να αποθηκευτούν σε μορφότυπο αρχείου που επιτρέπει τη διασταύρωση, επιτρέποντας έτσι στον παραλήπτη να διαφωτίσει τον εαυτό του σε οποιαδήποτε αμφισβητήσιμη ισορροπία χωρίς να χρειάζεται να ζητήσει πρόσθετες αναφορές.
Είμαστε ειδικοί με αυτό το λογισμικό και μπορούμε να βοηθήσουμε την εταιρεία σας στην υλοποίηση. Προσφέρουμε επίσης υπηρεσίες CFO περιαγωγής καθώς και συμβουλευτικές υπηρεσίες MAS90, MAS200 και QuickBooks.Λειτουργούμε σε εθνικό επίπεδο και μπορούμε να έλθουμε σε εσάς ή να επιλύσουμε τα προβλήματά σας εξ αποστάσεως. Επισκεφθείτε τη σελίδα FRx για περισσότερες πληροφορίες.
