Για να καταστήσετε την εταιρεία σας επιτυχημένη, πρέπει να κατανοήσετε τα έσοδά σας και τα έξοδά σας. Ένας προϋπολογισμός μετρητών σας επιτρέπει να υπολογίζετε και να παρακολουθείτε όλα τα χρήματα που εισέρχονται στην επιχείρησή σας και τα αφήνει. Κάθε προϋπολογισμός μετρητών, είτε χρησιμοποιείται από μια εταιρεία είτε από ένα άτομο, περιέχει τα ίδια βασικά στοιχεία.
Γενικά στοιχεία
Οι προϋπολογισμοί μετρητών περιέχουν τρία γενικά τμήματα, όπως υποδεικνύει ο ιστότοπος eSmallOffice: η χρονική περίοδος, η επιθυμητή κατάσταση μετρητών και οι εκτιμώμενες πωλήσεις και έξοδα. Η χρονική περίοδος καθορίζει το χρονικό διάστημα που θα ισχύσει ο συγκεκριμένος προϋπολογισμός μετρητών, όπως έξι ή δύο χρόνια. Η επιθυμητή θέση μετρητών δείχνει πόσα μετρητά πρέπει να έχετε στο χέρι. αυτό είναι το απόθεμά σας. Το τελευταίο μέρος του προϋπολογισμού μετρητών περιλαμβάνει εκτιμώμενες πωλήσεις και έξοδα, συμπεριλαμβανομένων στοιχείων όπως η μισθοδοσία, η διαφήμιση και τα έσοδα και άλλα έσοδα.
Έσοδα και Έξοδα
Οι εκτιμώμενες πωλήσεις και οι δαπάνες αντιπροσωπεύουν το πιο πολύπλοκο μέρος του προϋπολογισμού μετρητών. Στα στοιχεία αυτού του μέρους περιλαμβάνονται το αρχικό ταμειακό υπόλοιπο, οι εισπράξεις μετρητών, οι εκταμιεύσεις σε μετρητά, η υπέρβαση ή έλλειψη μετρητών και η λήξη του ταμειακού ισοζυγίου. Η αρχική ισορροπία δείχνει πόσα χρήματα έχετε προτού να υπολογίσετε τις δαπάνες ή τα πρόσθετα έσοδα. Οι συλλογές μετρητών είναι οποιαδήποτε χρήματα που λαμβάνει η επιχείρησή σας, όπως έσοδα από πωλήσεις. Οι εκταμιεύσεις σε μετρητά δείχνουν πού πρέπει να ξοδέψετε κάποια από τα χρήματά σας, όπως για τις αμοιβές των εργαζομένων. Η υπέρβαση ή έλλειψη μετρητών δείχνει αν τα κεφάλαια της επιχείρησής σας επαρκούν για την κάλυψη των λειτουργικών εξόδων και την υλοποίηση σχεδίων. Η χρηματοδότηση υποδηλώνει κέρδη από επενδύσεις. Το τελικό ταμειακό υπόλοιπο είναι το ποσό που έχετε απομείνει αφού αφαιρεθούν όλα τα έξοδά σας και προστεθεί το εισόδημά σας.
Περίπλοκο
Η παρακολούθηση όλων των τμημάτων ενός προϋπολογισμού μετρητών μπορεί να είναι χρονοβόρα, ειδικά σε μια μεγάλη εταιρία όπου εκατομμύρια δολάρια μπορεί να αλλάξουν τα χέρια, αλλά δεν είναι αναγκαστικά περίπλοκη όταν οι πληροφορίες είναι διαθέσιμες. Συχνά, ένα απλό υπολογιστικό φύλλο παρόμοιο με το μητρώο ελέγχου είναι όλα αυτά που εσείς και οι λογιστές σας χρειάζεστε για να περιγράψετε τα οικονομικά σας γεγονότα. Αν και η προσέγγιση για την παρακολούθηση όλων των συνιστωσών του προϋπολογισμού είναι βασική, οι προϋπολογισμοί μετρητών σε μεγάλους οργανισμούς συχνά βασίζονται σε πληροφορίες από διαφορετικά τμήματα για τη συγκέντρωση του κύριου εγγράφου. Για παράδειγμα, οι διαχειριστές πωλήσεων ενδέχεται να είναι υπεύθυνοι για την παρακολούθηση των εσόδων από πωλήσεις και των δαπανών, ενώ οι διαφημιστικοί πράκτορες ίσως χρειαστεί να τεκμηριώσουν το κόστος προώθησης της επιχείρησης. Αυτοί οι εργαζόμενοι πρέπει στη συνέχεια να παρέχουν στη λογιστική υπηρεσία τα δεδομένα τους και οι λογιστές τελικά πρέπει να συγκεντρώσουν τις πληροφορίες για να το καταστήσουν νόημα ως μια "μεγάλη εικόνα".
Αλλαγές
Η εργασία με τα συστατικά ενός προϋπολογισμού μετρητών είναι ένα δυναμικό έργο, επειδή οι ανάγκες της επιχείρησης μπορούν να αλλάξουν με την πάροδο του χρόνου. Για παράδειγμα, μια επιχείρηση μπορεί να διαπιστώσει ότι πρέπει να προσλάβει νέους εργαζόμενους για να συμβαδίσει με τη ζήτηση προϊόντων. Οι οικονομικές συνθήκες συχνά υπαγορεύουν τις αποφάσεις και τις ενημερώσεις του προϋπολογισμού μετρητών.
