Με την αναθεώρηση των πιστωτικών σημειωμάτων στις τραπεζικές καταστάσεις, οι επικεφαλής των τμημάτων προσπαθούν να προσδιορίσουν παράγοντες που επηρεάζουν τα επίπεδα των εταιρικών ταμειακών ροών, με ιδιαίτερη έμφαση στα στοιχειώδη στοιχεία. Οι επικεφαλής τμήματος μπορούν να ζητήσουν από τους υφισταμένους να εισέλθουν σε λειτουργικές πληροφορίες ρευστότητας και να εξασφαλίσουν τη συμμόρφωση με τα τραπεζικά αρχεία και τις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις, όπως ισολογισμούς και εκθέσεις ταμειακών ροών.
Πιστωτικό σημείωμα
Ένα πιστωτικό μνημόνιο ή ένα πιστωτικό σημείωμα είναι ένα σημείωμα στο οποίο ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα αποστέλλει έναν πελάτη, ενημερώνοντας τον πελάτη για μια διαδοχική αλλαγή στα υπόλοιπα του λογαριασμού. Με άλλα λόγια, το σημείωμα μεταδίδει ένα καλό μήνυμα στον πελάτη, γενικά επειδή το ίδρυμα έχει προσθέσει χρήματα στο λογαριασμό του πελάτη. Παρόλο που ένα πιστωτικό σημείωμα έχει περισσότερη σημασιολογική δημοτικότητα στην τραπεζική ορολογία, άλλα χρηματοπιστωτικά και μη χρηματοπιστωτικά ιδρύματα μπορούν να εκδώσουν πιστωτικό σημείωμα στους πελάτες. Για παράδειγμα, μια ασφαλιστική εταιρεία μπορεί να στείλει ένα πιστωτικό υπόμνημα σε έναν αντισυμβαλλόμενο, συμβουλεύοντας τον πελάτη για μια μελλοντική επιστροφή χρημάτων για να διορθώσει μια υπερπληρωμή του ασφαλίστρου.
Αποτέλεσμα
Ένα πιστωτικό σημείωμα αυξάνει τα μετρητά στον λογαριασμό ενός πελάτη - και επομένως έχει αυξητική επίδραση στην τραπεζική κατάσταση του πελάτη. Με απλά λόγια, το σημείωμα φέρνει περισσότερα χρήματα στην τσέπη του πελάτη. Τα πιστωτικά σημειώματα μπορούν να προκύψουν από διάφορες καταστάσεις, συμπεριλαμβανομένων των προγραμματισμένων ρυθμίσεων, όπως οι τόκοι από λογαριασμούς ταμιευτηρίου και πιστοποιητικά καταθέσεων, εφάπαξ προσαρμογές για τη διόρθωση τραπεζικών λαθών και επιστροφών που προέρχονται από διαφορετικές οντότητες όπως εταιρείες πιστωτικών καρτών, πολυκαταστήματα και καταστήματα τροφίμων. Για παράδειγμα, αν χρησιμοποιείτε τραπεζική κάρτα για να αγοράσετε τρόφιμα και τελικά ζητήσετε επιστροφή χρημάτων, το κατάστημα παντοπωλείων σας επιστρέφει την κάρτα σας, έχοντας ως αποτέλεσμα ένα πιστωτικό σημείωμα στην τραπεζική σας δήλωση.
Ρύθμιση της ευθείας εγγραφής
Οι τράπεζες - και όλες οι επιχειρήσεις, για το θέμα αυτό - εκδίδουν πιστωτικά σημειώματα για να διορθώνουν τις αριθμητικές ανακρίβειες, θέτοντας το ρεκόρ ευθεία σε σχέση με τα χρήματα των πελατών, χρεώσεις τόκων και επαναλαμβανόμενα ή μη επαναλαμβανόμενα οικονομικά τέλη. Με την αποστολή ακριβών περιοδικών δηλώσεων, οι τράπεζες βασίζουν τη στρατηγική τους για την οικονομική ορθότητα στην αντίληψη ότι οι πελάτες που είναι ευχαριστημένοι με τη διαφάνεια των δηλώσεων είναι πιο πιθανό να κάνουν περισσότερες επιχειρήσεις και να φέρουν περισσότερα μετρητά. Τελικά, ικανοποιημένοι πελάτες μπορούν να δημιουργήσουν ένα δίκτυο σχέσεων μεταξύ τραπεζών, συγγενών και επιχειρηματικών εταίρων - μια έκθεση που θα μπορούσε να ωφελήσει τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και να δημιουργήσει μια σειρά από επαναλαμβανόμενα έσοδα κάτω από το δρόμο.
Παρανοήσεις
Η λογιστική έννοια της πίστωσης διαφέρει από την τραπεζική ορολογία. Όταν ένας λογιστής πιστώνει έναν οικονομικό λογαριασμό, ο κατώτερος λογιστής αυξάνει ή μειώνει την αξία του λογαριασμού, ανάλογα με την υποκείμενη συναλλαγή και τις ισχύουσες κανονιστικές οδηγίες. Ο λογιστής πιστώνει έναν λογαριασμό εξόδων ή στοιχείων ενεργητικού για να μειώσει το υπόλοιπο του λογαριασμού και κάνει το ίδιο πράγμα για να αυξήσει το ποσό ενός μετοχικού κεφαλαίου, υποχρέωσης ή λογαριασμού εσόδων.
