Ο νόμος περί τραπεζικής μυστικότητας του 1970 απαιτεί από τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα να υποβάλλουν έκθεση συναλλαγών νομισμάτων για κάθε συναλλαγή που περιλαμβάνει περισσότερα από 10.000 δολάρια σε νόμισμα. Οι συναλλαγές ενδέχεται να περιλαμβάνουν καταθέσεις, αναλήψεις, ανταλλαγές νομισμάτων και εμβάσματα. Η συναλλαγή πρέπει να περιλαμβάνει χαρτονομίσματα ή νομίσματα ΗΠΑ. το CTR δεν ισχύει για συναλλαγές που χρηματοδοτούνται από επιταγές, εντολές πληρωμής ή άλλα μέσα.
Προσδιορίστε εάν ο πελάτης πληροί τις προϋποθέσεις για εξαίρεση. Οι συναλλαγές σε μετρητά από τράπεζες, κυβερνητικές οντότητες, εταιρείες εισηγμένες στο χρηματιστήριο και οποιεσδήποτε θυγατρικές εξαιρούνται από τις απαιτήσεις CTR. Οι τράπεζες μπορούν επίσης να υποβάλλουν ένα έντυπο Εξαίρεσης προσώπου για τους περισσότερους πελάτες της εμπορικής τραπεζικής που διατηρούν έναν τακτικό λογαριασμό και διεξάγουν μια επιχείρηση που λογικά θα περιλαμβάνει συναλλαγές μεγάλων νομισμάτων.
Προσδιορίστε εάν η συναλλαγή είναι ανακοινώσιμη. Εάν ο πελάτης δεν εξαιρείται και η συναλλαγή περιλαμβάνει περισσότερα από 10.000 δολάρια σε νόμισμα, πρέπει να αναφέρεται. Εάν η τράπεζα έχει γνώση πολλαπλών συναλλαγών για έναν πελάτη εντός μιας εργάσιμης ημέρας που υπερβαίνουν αυτό το όριο, θα πρέπει να θεωρούνται μία και μόνη συναλλαγή και να αναφέρονται.
Αποκτήστε την Αναφορά συναλλαγών νομίσματος, Έντυπο 104, από την ιστοσελίδα Δικτύου επιβολής οικονομικών εγκλημάτων στο fincen.gov.
Συμπληρώστε τις απαιτούμενες πληροφορίες. Το Μέρος Ι του CTR προσδιορίζει το πρόσωπο που διεξάγει τη συναλλαγή. Το Μέρος ΙΙ του CTR διευκρινίζει τον τύπο των συναλλαγών και τα ποσά που εμπλέκονται. Το Μέρος ΙΙΙ περιγράφει πληροφορίες σχετικά με το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα αναφοράς.
Φυλάξτε το συμπληρωμένο Έντυπο 104. Τα περισσότερα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα θα πρέπει να υποβάλλουν ηλεκτρονικά στο bsaefiling.fincen.treas.gov. Το έντυπο μπορεί επίσης να κατατεθεί ταχυδρομικώς:
Επιχειρησιακό Κέντρο Πληροφορικής Attn: CTR P.O. Box 33604 Ντιτρόιτ, ΜΙ, 48232
Συμβουλές
-
Εκτός από τις τράπεζες, τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα περιλαμβάνουν επίσης χαρτοπαικτικές λέσχες, καταστήματα ενεχυροδανειστήρων, checkers, εκδότες και πωλητές χρημάτων και ταξιδιωτικών επιταγών και συνάλλαγμα.
Προειδοποίηση
Το συμπληρωμένο CTR πρέπει να κατατεθεί εντός 15 ημερών από την υποκείμενη σε αναγγελία συναλλαγή, εάν κατατεθεί με μη αυτόματο τρόπο ή εντός 25 ημερών από την υποκείμενη σε κίνηση συναλλαγή, εάν υποβληθεί ηλεκτρονικά. Το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα πρέπει να διατηρεί αντίγραφο του συμπληρωμένου εντύπου για πέντε έτη από την ημερομηνία αναφοράς. Η μη υποβολή CTR τιμωρείται με αστικές και ποινικές κυρώσεις.
