Μια τράπεζα διενεργεί μια σειρά λεπτομερών αναλύσεων πριν εγκρίνει ένα δάνειο, επεκτείνοντας μια πιστωτική γραμμή ή αυξάνοντας το πιστωτικό προφίλ του πελάτη. Αυτό συμβαίνει για να μειωθεί ο πιστωτικός κίνδυνος, να παρακολουθηθούν τα επίπεδα του χρέους και να εξασφαλιστεί ότι οι δανειολήπτες θα λαμβάνουν τα στοιχεία απόδοσης όταν υποβάλλουν οικονομικές καταστάσεις και λογιστικούς δείκτες.
Υποχρεώσεις
Μια τράπεζα δίνει προσοχή στις πιθανές υποχρεώσεις του δανειολήπτη πριν από τη χορήγηση της αίτησης δανείου. Αυτό γίνεται για να εκτιμηθεί πόσα χρήματα ο οφειλέτης οφείλει προς το παρόν και ποιοι είναι οι υφιστάμενοι πιστωτές. Με τη μέτρηση των τάσεων ευθύνης, η τράπεζα διασφαλίζει ότι δεν αυξάνει τη δική της έκθεση σε έναν μόνο πελάτη, μια κατάσταση που οι τραπεζικοί ειδικοί καλούν να υπερβούν. Για παράδειγμα, εάν μια τράπεζα έχει ήδη σημαντικά δάνεια με έναν πελάτη, η επέκταση περισσότερης πίστωσης μπορεί να οδηγήσει σε υπερβολική επέκταση.
Περιουσιακά στοιχεία
Τα περιουσιακά στοιχεία διαδραματίζουν βασικό ρόλο στην απόφαση δανεισμού μιας τράπεζας. Δεδομένου ότι τα περιουσιακά στοιχεία αντιπροσωπεύουν πόρους που ο δανειολήπτης θα χρησιμοποιήσει για να δημιουργήσει μετρητά και να εξοφλήσει την τράπεζα, οι αξιωματικοί δανείων εκτιμούν τα υπάρχοντα περιουσιακά στοιχεία του οφειλέτη για τον προσδιορισμό της βραχυπρόθεσμης φερεγγυότητας. Τα περιουσιακά στοιχεία αποτελούν μέρος μιας εταιρικής κατάστασης οικονομικής θέσης και διαχειρίζονται τη γκάμα από εισπρακτέους πελάτες, μετρητά και εμπορεύματα σε υλικό υπολογιστών, ακίνητα και εξοπλισμό εργοστασίου.
Έσοδα
Οι τραπεζίτες βυθίζονται σε μια δήλωση κέρδους και ζημίας του εταιρικού δανειολήπτη για να καθορίσουν πόσο η επιχείρηση παράγει έσοδα. Οι αξιωματικοί δανείων δίνουν ιδιαίτερη προσοχή στα έσοδα επειδή μια δυσμενή αλλαγή στις τάσεις της κερδοφορίας θα μπορούσε να περιορίσει την ικανότητα της εταιρείας να εξοφλήσει τα χρέη της. Μπορεί να προκύψουν σενάρια όπως η προσωρινή οικονομική δυσπραγία και η πτώχευση, μια κατάσταση που οι δανειστές γενικά φοβούνται. Μια κατάσταση κερδών και ζημιών είναι επίσης γνωστή ως κατάσταση εσόδων, αποτελέσματα αποτελεσμάτων και αποσβέσεων.
Εξοδα
Ένας υπάλληλος δανεισμού μετατοπίζεται μέσω της P & L μιας εταιρείας για να δει πώς η επιχείρηση προτίθεται να παράγει εισόδημα μέσω των υφιστάμενων επιπέδων διοικητικών επιβαρύνσεων και κόστους κατασκευής. Ο στόχος είναι να καθοριστεί πώς η επιχείρηση μπορεί να κατευθύνει τις δραστηριότητές της με οικονομικά βιώσιμο τρόπο, περιορίζοντας παράλληλα τις υπερβολικές δαπάνες. Το υπόλοιπο μπορεί να είναι δύσκολο να χτυπήσει, καθώς τα σχέδια επέκτασης εταιρειών και οι μακροπρόθεσμες επενδύσεις απαιτούν γενικά σημαντικά έξοδα. Αλλά χωρίς αυτές τις δαπάνες, η εταιρεία θα μπορούσε να δυσκολευτεί να ενθαρρύνει τις πωλήσεις, να καινοτομεί και να αυξάνει το μερίδιο αγοράς.
Το χρήμα ρέει
Για έναν τραπεζίτη, είναι χρήσιμο να συλλέγονται στοιχεία φερεγγυότητας από ισολογισμούς και P & L, αλλά ο τελικός στόχος είναι να εκτιμηθούν οι ταμειακές ροές του δανειολήπτη. Μελετώντας τις κινήσεις ρευστότητας, ο χρηματοδότης βεβαιώνεται ότι η εταιρεία έχει τακτικές εισροές μετρητών και ότι θα έχει αρκετά χρήματα για να διακανονίσει τις υποχρεώσεις του. Μια εταιρική κατάσταση ταμειακών ροών παρέχει μια εικόνα για τις κινήσεις ρευστότητας μιας επιχείρησης σε λειτουργικές, επενδυτικές και χρηματοδοτικές δραστηριότητες.
