Στο εταιρικό πλαίσιο, οι συνομιλίες για τα δημοσιονομικά αποθεματικά και τα αποθεματικά διαχείρισης περιλαμβάνουν προσωπικό ποικίλο ως λογιστές κόστους, στρατηγικούς διαχειριστές, επικεφαλής τμήματος και οικονομικούς αναλυτές. Πρόθυμοι να αποτρέψουν μια κρίση ρευστότητας σε εταιρικές πράξεις, αυτοί οι επαγγελματίες δίνουν μια σκληρή ματιά στις οικονομικές εκθέσεις, καθορίζοντας εάν η επιχείρηση διαθέτει επαρκείς πόρους για να στρατιώτη, από ανταγωνιστική άποψη.
Αποθεματικά προϋπολογισμού
Ένα αποθεματικό προϋπολογισμού είναι ένα κεφάλαιο βροχερών ημερών, μια εταιρεία αφιερώνει στη χρηματοδότηση λειτουργικών δραστηριοτήτων εάν δυσμενείς, απροσδόκητες εκδηλώσεις παρακωλύουν τη θέση ρευστότητας ή δυσκολεύουν την επιχείρηση να έχει πρόσβαση σε χρήματα σε εταιρικές θίνες. Με απλά λόγια, το αποθεματικό είναι τα χρήματα των εταιρικών ταμειακών θησαυρών, ώστε η επιχείρηση να μπορεί να λειτουργήσει για μια δεδομένη περίοδο - για παράδειγμα, ένα, δύο ή τρεις μήνες - έως ότου βελτιωθεί η θέση της σε μετρητά. Οι διευθυντές των τμημάτων εκτιμούν γενικά τα αποθεματικά του προϋπολογισμού σε απόλυτους ή σχετικούς όρους Για παράδειγμα, τα αποθεματικά μπορούν να ανέλθουν σε 10 εκατομμύρια δολάρια ή να αντιπροσωπεύουν τρεις μήνες του ετήσιου προϋπολογισμού μιας εταιρείας. Από το 2011, ο Εθνικός Σύλλογος Ακαδημαϊκών και Πανεπιστημιακών Επιχειρησιακών Λειτουργών συνέστησε τα κολέγια και τα πανεπιστήμια να διαθέτουν 25% του λειτουργικού τους προϋπολογισμού σε αποθεματικά.
Αποθεματικά διαχείρισης
Τα αποθεματικά διαχείρισης αντιπροσωπεύουν χρήματα, χρόνο ή πόρους προϋπολογισμού που η εταιρική ηγεσία αφιερώνει στην αντιπροσώπευση για τμήματα ενός έργου που οι προϊστάμενοι των υπηρεσιών και οι πάροχοι υπηρεσιών δεν μπορούν να προβλέψουν. Επίσης γνωστό ως αποθεματικό για απρόβλεπτα, ένα αποθεματικό διαχείρισης βοηθά τα ανώτερα στελέχη να αποτρέψουν απρόσμενες διαταραχές από τη ρίψη ενός έργου από το κακό. Εάν δεν υπάρχει αμφιβολία, το σενάριο αυτό μπορεί να προκαλέσει θυμό επιχειρηματικού εταίρου ή να προκαλέσει απώλειες λειτουργίας, ιδίως σε συμβατικές συμφωνίες που απαιτούν την ολοκλήρωση μιας πρωτοβουλίας εντός συγκεκριμένου χρονικού πλαισίου. Για παράδειγμα, συμβάντα όπως επαγγελματικά ατυχήματα και κακές καιρικές συνθήκες θα μπορούσαν να σταματήσουν τη λειτουργία του έργου και να αποδώσουν περισσότερα κόστη. τα αποθεματικά διαχείρισης βοηθούν τους διαχειριστές έργων να συνεχίσουν την πρωτοβουλία όταν συμβαίνουν αυτά τα γεγονότα.
Σχέση
Τα αποθεματικά του προϋπολογισμού και τα αποθεματικά διαχείρισης συνδέονται με τον τρόπο με τον οποίο μια επιχείρηση εκτελεί τις δραστηριότητές της. Το πρώτο αφορά τις μόνιμες εταιρικές διαδικασίες, ενώ το τελευταίο αφορά συγκεκριμένες καταστάσεις και γεγονότα μιας ώρας, όπως έργα, προγράμματα και αναθεωρήσεις βραχυπρόθεσμων εσωτερικών διαδικασιών. Με ακριβή υπολογισμό και παρακολούθηση των λειτουργικών αποθεμάτων, οι διευθυντές των τμημάτων διευκολύνουν το μυαλό των συνεργατών. Οι επενδυτές ενδέχεται να μην χρειάζεται πλέον να διαβεβαιώνουν την ανησυχία τους για την εταιρική διαχείριση σχετικά με την τύχη της επιχείρησης εάν οι οικονομικές συνθήκες είναι ξινή.
Διυπηρεσιακή συντροφικότητα
Για να είναι αποτελεσματικά τα αποθεματικά του προϋπολογισμού και της διοίκησης, η εταιρική ηγεσία συχνά ζητά από τους επικεφαλής των υπηρεσιών να δουλεύουν παράλληλα και να σχεδιάζουν το καλύτερο σχέδιο για τη διασφάλιση της θέσης των χρημάτων της εταιρείας σε καλές και δύσκολες στιγμές. Η συνεργασία αυτή συμβάλλει στην επιχειρησιακή βιωσιμότητα, τη βραχυπρόθεσμη κερδοφορία και τον κατάλληλο προγραμματισμό της συνέχισης της επιχειρηματικής δραστηριότητας. Το τελευταίο σενάριο είναι μια τέλεια εικόνα, διότι ένα σχέδιο σχεδιασμού συνέχειας απαιτεί το προσωπικό να συνεργάζεται για να διατηρήσει τις κρίσιμες λειτουργίες μιας επιχείρησης σε περίπτωση διακοπής.
