Στη λογιστική σε ταμειακή βάση, το εισόδημα καταγράφεται όπως εισπράττεται και τα έξοδα όπως καταβάλλονται. Αυτό είναι διαφορετικό από τη λογιστική σε δεδουλευμένη βάση, η οποία καταγράφει τα έσοδα και τα έξοδα όπως συμβαίνουν. Η λογιστική της ταμειακής βάσης χρησιμοποιείται γενικά μόνο για σκοπούς φόρου εισοδήματος. Οι επιχειρήσεις διατηρούν γενικά λογιστικά αρχεία χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της βάσης των δεδουλευμένων στοιχείων, πράγμα που σημαίνει ότι πρέπει να κάνετε κάποιες προσαρμογές για να μπορέσετε να εκτελέσετε το υπόλοιπο της δοκιμής σας. Ο σκοπός της δοκιμαστικής ισορροπίας είναι η ανίχνευση σφαλμάτων, διότι ελέγχει ότι όλες οι χρεώσεις και οι πιστώσεις στο ημερολόγιο ισοδυναμούν.
Στοιχεία που θα χρειαστείτε
-
Οικονομικές δηλώσεις
-
Λογισμικό υπολογιστικού φύλλου ή βιβλίο βιβλίου
Συγκεντρώστε τα ποσά ανοίγματος και κλεισίματος από τις οικονομικές καταστάσεις σας για τους ακόλουθους λογαριασμούς: Ποσοστό Κεφαλαίου, Προπληρωμένα Έξοδα, Λογαριασμοί Πληρωτέων, Κεφαλαιακά Κέρδη, Αποθέματα και Εισπρακτέα. Καταχωρίστε το όνομα κάθε λογαριασμού στη στήλη Α ενός βιβλίου λογιστικής ή βιβλίου.
Μεταφέρετε τα ποσά του τρεχούμενου λογαριασμού από το δημοσιονομικό δελτίο για κάθε λογαριασμό στο αντίστοιχο κελί στη στήλη Β.
Καταχωρίστε το ποσό χρέωσης κλεισίματος για κάθε λογαριασμό στο αντίστοιχο κελί στη στήλη Γ. Για το αρχικό ποσό πίστωσης, πληκτρολογήστε αυτό για κάθε λογαριασμό στη στήλη D.
Μετατρέψτε σε ταμειακή βάση υπολογίζοντας το B - C + D = E για όλους τους λογαριασμούς εισοδήματος και B + C - D = E για όλους τους λογαριασμούς εξόδων. Στη στήλη Ε, χρησιμοποιήστε τους τύπους "= B - C + D" και "= B + C - D" με τους σωστούς αριθμούς κυττάρων που αναφέρονται. αριθμούς.
