Εάν εκμεταλλευτείτε μια εταιρεία εισηγμένη στο χρηματιστήριο, πρέπει να ακολουθήσετε μια ποικιλία εντολών που καθορίζονται από το νόμο περί ανταλλαγής τίτλων του 1934 και επιβάλλονται από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς των ΗΠΑ (SEC).
Μία από αυτές τις εντολές είναι ότι πρέπει να υποβάλετε ένα έντυπο 10-Q τα τρία πρώτα τρίμηνα της εταιρικής χρήσης της εταιρείας σας. Αυτή η φόρμα φαίνεται πιο εκφοβιστική από ό, τι είναι, αλλά δεν πρέπει να έχετε πρόβλημα να την καταθέσετε αρκεί να παρακολουθείτε όλα όσα πρέπει να συμπεριλάβετε.
Τι είναι μια φόρμα 10-Q;
Ένα Έντυπο 10-Q παρέχει στην SEC μια εμπεριστατωμένη αναφορά της απόδοσης της εταιρείας σας κατά το προηγούμενο τρίμηνο. Επιτρέπει στους πιθανούς και τρέχοντες επενδυτές να δουν μια συνεχή ματιά στο πώς η εταιρεία σας φτάνει οικονομικά και να παρακολουθεί τους πιθανούς κινδύνους.
Σε ένα έντυπο 10-Q, παρέχετε:
- Οικονομικές δηλώσεις.
- Διαβούλευση της διοίκησης και ανάλυση της οικονομικής κατάστασης και των αποτελεσμάτων των εργασιών.
- Ποσοτικές και ποιοτικές γνωστοποιήσεις σχετικά με τον κίνδυνο αγοράς.
- Οι έλεγχοι και οι διαδικασίες της εταιρείας σας.
- Άλλες πληροφορίες, συμπεριλαμβανομένων των νομικών διαδικασιών, των παραγόντων κινδύνου, των μη καταχωρημένων πωλήσεων μετοχικών τίτλων και της χρήσης εσόδων, αδυναμιών σε τίτλους αρχαιότητας και γνωστοποιήσεων σχετικά με την ασφάλεια των ορυχείων.
Γιατί χρειάζεστε ένα έντυπο 10-Q για την επιχείρησή σας
Ένα Έντυπο 10-Q είναι νόμιμα εξουσιοδοτημένο για όλες τις εταιρείες που είναι εισηγμένες στο χρηματιστήριο, επομένως πρέπει να το υποβάλετε εντός 40 ή 45 ημερών από το τέλος καθενός από τα τρία πρώτα τρίμηνα. Οι εταιρείες με κεφάλαια ύψους 75 εκατομμυρίων δολαρίων ή περισσότερο πρέπει να υποβάλουν την έκθεση εντός 40 ημερών. Οι εταιρείες με λιγότερα από 75 εκατομμύρια δολάρια κρατικών μετοχών υποχρεούνται να υποβάλουν εντός 45 ημερών.
Η έκθεση του τελευταίου τριμήνου περιλαμβάνεται στην έκθεση για ολόκληρη τη χρήση, η οποία είναι σε διαφορετική μορφή, SEC Form 10-K.
Το έντυπο 10-Q επιτρέπει στους επενδυτές να λαμβάνουν εκπαιδευμένες επενδυτικές αποφάσεις όταν αποφασίζουν αν θα αγοράσουν ή θα πουλήσουν μετοχές σε μια εταιρεία.
Ποινή για μη καταχώρηση εντύπου 10-Q
Δεδομένου ότι η υποβολή εντύπου 10-Q είναι υποχρεωτική με το νόμο περί ανταλλαγής κινητών αξιών του 1934, υπάρχει ποινή για την καθυστέρηση κατάθεσης, η υποβολή μιας ουσιαστικά ανεπαρκούς έκθεσης ή η μη καταχώριση καθόλου. Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς μπορεί να αναστείλει τη διαπραγμάτευση ή να ανακαλέσει την καταχώριση εταιρειών που παραβαίνουν τις υποθέσεις τους. Αυτό έρχεται σε υψηλή τιμή για τις εταιρείες, οι οποίες ενδέχεται να χάσουν τους επενδυτές και πρέπει να πληρώσουν μεγάλες ρυθμιστικές κυρώσεις.
Οι εταιρείες που δεν υποβάλλουν εγκαίρως το έντυπο οφείλουν να υποβάλουν μη έγκαιρη κατάθεση εντός μιας ημέρας από την αρχική ημερομηνία λήξης. Αυτό δίνει στην εταιρεία μια περίοδο χάριτος πέντε ημερών στην οποία θα καταθέσει σωστά το Έντυπο 10-Q και θα εξηγήσει γιατί κατέθεσε αργά. Εάν η εταιρεία αρχειοθετήσει μέσα σε αυτές τις πέντε ημέρες, είναι σύμφωνη με τις εντολές και αποφεύγει τυχόν ποινές. Οι εταιρείες που δεν υποβάλλουν εντός της περιόδου χάριτος αντιμετωπίζουν τις ποινές.
Πού θα βρείτε μια φόρμα 10-Q σε απευθείας σύνδεση
Μπορείτε να βρείτε το έντυπο 10-Q online στον ιστότοπο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Όπως αναφέρεται στην ίδια τη φόρμα, δεν μπορείτε να συμπληρώσετε τη φόρμα ηλεκτρονικά και να την υποβάλετε. Παρέχεται ως οδηγός χρήσης κατά την προετοιμασία της έκθεσης σύμφωνα με τους κανονισμούς και κανονισμούς της SEC. Είναι καλή ιδέα να αποθηκεύσετε ή να εκτυπώσετε το αρχείο για χρήση ως αναφορά κάθε τρίμηνο.
Μπορείτε να βρείτε συμπληρωμένα έντυπα 10-Q από όλες τις εταιρείες που είναι εισηγμένες στο χρηματιστήριο στη βάση δεδομένων ηλεκτρονικής συλλογής, ανάλυσης και ανάκτησης δεδομένων της SEC. Η βάση δεδομένων EDGAR κάνει δημόσια έγγραφα που έχουν κατατεθεί από εταιρείες. Ένα Έντυπο 10-Q απαιτείται να κατατίθεται ηλεκτρονικά, εκτός εάν μια εταιρεία ισχυρίζεται ότι έχει απαλλαγή από την ταλαιπωρία και έχει τη δυνατότητα να την καταθέσει σε έντυπη μορφή.
