Υπάρχουν συγκεκριμένοι κανόνες για τους οργανισμούς να παραμένουν σε συμμόρφωση όταν κάνουν τραπεζικές συναλλαγές τους. Μέρος αυτής της απαίτησης πηγάζει από τη φυσική συμμόρφωση των επιχειρήσεων με μια μη κερδοσκοπική επιχείρηση. Το άλλο μέρος πηγάζει από την παροδική φύση της ηγεσίας των μη κερδοσκοπικών οργανισμών. Με μια συνεχή ροή ηγετών σε έναν οργανισμό, μια τράπεζα πρέπει να διασφαλίσει ότι οι σωστοί άνθρωποι αποκτούν πρόσβαση στο λογαριασμό και υπογράφουν ελέγχους εναντίον του.
Μη κερδοσκοπικοι ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ
Οι μη κερδοσκοπικοί οργανισμοί είναι επιχειρηματικές οντότητες που έχουν φορολογική απαλλαγή μέσω του φορολογικού κώδικα IRS 501 (c) (3). Ενώ πρέπει να υποβάλλουν φόρους και να επιδεικνύουν τους φιλανθρωπικούς στόχους τους, δεν υπόκεινται σε ομοσπονδιακούς ή κρατικούς φόρους εισοδήματος για τα χρήματα που αντλούν. Οι μη κερδοσκοπικοί οργανισμοί συγκεντρώνουν γενικά χρήματα και έχουν δαπάνες που σχετίζονται με τη λειτουργία των οργανισμών και, ως εκ τούτου, πρέπει να έχουν έναν βιώσιμο τραπεζικό λογαριασμό για τους οργανισμούς.
Αριθμός φορολογικού μητρώου
Το πρώτο πράγμα που ένας μη κερδοσκοπικός οργανισμός θα χρειαστεί να ανοίξει έναν τραπεζικό λογαριασμό πρέπει να ενσωματωθεί ως μη κερδοσκοπικός οργανισμός στο κράτος όπου δραστηριοποιείται και να αποκτήσει έναν αριθμό φορολογικού μητρώου. Αυτός είναι ο αριθμός που χρησιμοποιεί η τράπεζα για τον τραπεζικό λογαριασμό όταν το ανοίγει και στέλνει τυχόν προειδοποιήσεις συσσώρευσης τόκων στο IRS βάσει αυτού του αριθμού. Μια μη κερδοσκοπική οργάνωση δεν μπορεί να ανοίξει λογαριασμό ως λογαριασμός "επιχειρηματική δραστηριότητα" κάτω από τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης κάποιου.
Κανονισμοί
Η τράπεζα θα απαιτήσει την τήρηση αρχείου αντίγραφα των κανονισμών σε αρχείο για λογαριασμό οποιουδήποτε μη κερδοσκοπικού οργανισμού. Τα καταστατικά ορίζουν τον σκοπό του οργανισμού, τις τραπεζικές και επενδυτικές του αρχές και τα στοιχεία επικοινωνίας εκείνων που δημιούργησαν την οργάνωση και την ασκούν. Γενικά, η τράπεζα απαιτεί από τον πρόεδρο, τον αντιπρόεδρο, τον ταμία και τον γραμματέα να είναι υπογράφοντες στο λογαριασμό.
Οργανωτικά πρακτικά
Πολλές μη κερδοσκοπικές οργανώσεις έχουν ένα διοικητικό συμβούλιο που αλλάζει συχνά. Συχνά, υπάρχει ετήσια εναλλαγή με τα νέα μέλη να αναλαμβάνουν ηγετικούς ρόλους όπως απαιτείται από τα καταστατικά. Αυτό ισχύει για τις σχολικές οργανώσεις, τα αθλήματα της κοινότητας ή τα κλαμπ. Καθώς αλλάζουν οι ηγέτες της οργάνωσης, η τράπεζα πρέπει να έχει νέους υπογράφοντες για λογαριασμό. Για να ολοκληρωθεί αυτό, οι παλιοί υπογράφοντες πρέπει να συναντηθούν με τα νέα μέλη του διοικητικού συμβουλίου στην τράπεζα με αντίγραφο των πρακτικών που ψηφίζουν τα νέα μέλη στο αξίωμα. Η τράπεζα θα κρατήσει αντίγραφο των πρακτικών και θα απαιτήσει υπογραφές και πληροφορίες επικοινωνίας με τους νέους ηγέτες.
Αριθμοί κοινωνικής ασφάλισης υπογράφοντος
Παρόλο που ο μη κερδοσκοπικός οργανισμός διατηρεί τον δικό του αριθμό φορολογικού μητρώου και επιβιώνει ως δική του οντότητα, η τράπεζα θα απαιτήσει από τους υπογράφοντες στο λογαριασμό να παράσχουν τον δικό τους αριθμό κοινωνικής ασφάλισης που να τηρείται στο αρχείο με το λογαριασμό. Ο λόγος είναι ότι όσοι ασκούν μη κερδοσκοπικές οργανώσεις δεν επιτρέπεται να εισπράξουν κεφάλαια με τον λογαριασμό του οργανισμού. Επιπλέον, τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου ενδέχεται να ευθύνονται προσωπικά για οφειλές και αμοιβές υπό συνθήκες που αποδεικνύουν την κακή διαχείριση κεφαλαίων. Η τράπεζα θα φυλάσσει αυτά τα αρχεία σε αρχείο σε περίπτωση που θα πραγματοποιηθεί ποτέ έλεγχος.
