Το σημείο ισορροπίας των ταμειακών ροών μιας επιχείρησης είναι ένας σημαντικός υπολογισμός που μπορεί να σας βοηθήσει να αξιολογήσετε την οικονομική υγεία μιας επιχείρησης. Ο αριθμός αυτός λαμβάνει υπόψη όχι μόνο πόσο χρειάζεται η επιχείρηση για τις πωλήσεις να πληρώσει τα έξοδά της, αλλά και πότε θα συλλέγονται τα χρήματα από αυτές τις πωλήσεις σε σχέση με πότε οφείλονται οι λογαριασμοί. Μάθετε πώς μπορείτε να υπολογίσετε ένα σημείο ισορροπίας ταμειακών ροών έτσι ώστε να μπορείτε να προβλέψετε οποιεσδήποτε περιόδους στις οποίες μπορεί να χρειαστεί να δανειστείτε χρήματα ή να πωλήσετε περιουσιακά στοιχεία για να καλύψετε τα έξοδα.
Προβλέψεις πωλήσεων για το επόμενο έτος. Η πρόβλεψη αυτή θα πρέπει να βασίζεται σε ισχυρά αποδεικτικά στοιχεία, προηγούμενες επιδόσεις και ανάλυση της αγοράς, στον αριθμό των διαθέσιμων πελατών, στη δύναμη ή την αδυναμία του ανταγωνισμού σας και στις συνολικές οικονομικές προοπτικές. Κάντε μια συντηρητική εκτίμηση των πωλήσεών σας σε μηνιαία βάση για το επόμενο έτος.
Προσδιορίστε τον μέσο χρόνο συλλογής σας για τις εξαιρετικές πωλήσεις. Για παράδειγμα, ενδέχεται να έχετε μεγάλους πελάτες που αναμένουν προθεσμία 60 ημερών για την πληρωμή τιμολογίων και ενδέχεται να έχετε πελάτες μετρητών που πληρώνουν κατά την παράδοση. Καθορίστε τον μέσο όρο όλων των περιόδων πληρωμής των τρεχόντων πελατών σας. Ας υποθέσουμε ότι οι τρέχοντες πελάτες σας είναι ενδεικτικοί των πελατών σας για το επόμενο έτος και ότι μπορείτε να περιμένετε μια παρόμοια καθυστέρηση πληρωμής κατά μέσο όρο.
Εξετάστε τα σταθερά σας έξοδα, αυτά που πληρώνετε σε μηνιαία βάση. Αυτά μπορεί να περιλαμβάνουν ενοίκια, πληρωμές μισθωμάτων για εξοπλισμό, υπηρεσίες δανείων και μισθούς. Σημειώστε τα ποσά που θα πρέπει να καταβληθούν για κάθε μήνα.
Καταγράψτε τα μεταβλητά σας έξοδα. Αυτά περιλαμβάνουν υλικά και προμήθειες, καθώς και την αγορά νέου εξοπλισμού. Δεν είναι πάντα δυνατόν να προβλέψουμε πότε θα προκύψουν αυτές οι δαπάνες, αλλά μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα παρελθόντα χρόνια ως οδηγό και να κάνετε μερικές μορφωμένες εικασίες.
Προσθέστε τα μετρητά σας στο χέρι. Όλα τα μετρητά που έχετε σε τραπεζικούς λογαριασμούς θα πρέπει να μεταφερθούν σε αυτό το ποσό. Μπορείτε επίσης να προσθέσετε τους εισπρακτέους λογαριασμούς σας που είναι προς το παρόν οφειλόμενοι.
Εκτελέστε τον υπολογισμό του υπολοίπου της ροής μετρητών. Για κάθε μήνα, προσθέστε τις αναμενόμενες συλλογές σας από προηγούμενες πωλήσεις. Προσθέστε τις προβλεπόμενες δαπάνες σας. Το ποσό στο οποίο οι συλλογές σας ισούνται με τις δαπάνες σας είναι το σημείο εξισορρόπησης της ροής μετρητών για τον συγκεκριμένο μήνα. Κάνετε αυτό για κάθε μήνα και σημειώστε τυχόν ελλείψεις που μπορεί να χρειαστεί να καλύψετε με μετρητά στο χέρι, δανεισμό ή πώληση περιουσιακών στοιχείων.
