Όταν μια επιχείρηση συσσωρεύει ένα αξιοπρεπές κεφάλαιο κίνησης, οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων μπορούν να επιλέξουν να καταθέσουν τα επιπλέον κεφάλαια σε πιστοποιητικό κατάθεσης προκειμένου να αποκτήσουν υψηλότερα επιτόκια στα κεφάλαια, ενώ δεν χρειάζονται για κανονικές επιχειρηματικές δραστηριότητες. Ακόμη και αν το πιστοποιητικό κατάθεσης εξυπηρετείται στην ίδια τράπεζα με τους λογαριασμούς ελέγχου ή / και ταμιευτηρίου της επιχείρησης, θα πρέπει να καταχωρίσετε ξεχωριστά το πιστοποιητικό κατάθεσης στα λογιστικά σας αρχεία.
Δημιουργήστε ένα πιστοποιητικό λογαριασμού καταθέσεων στην ενότητα στοιχείων του γενικού μητρώου σας.
Δημιουργήστε ένα λογαριασμό που κερδίζει τόκους στο τμήμα εισοδήματος του γενικού μητρώου σας. Εάν διαχωρίσετε τα λειτουργικά έσοδα από μη λειτουργικά έσοδα στο γενικό σας βιβλίο, τότε δημιουργήστε το λογαριασμό που κερδίζετε στο μη λειτουργικό τμήμα εσόδων / εξόδων του γενικού σας βιβλίου.
Καταγράψτε τη χρηματοδότηση για να ανοίξετε το πιστοποιητικό κατάθεσης ως μείωση στον τραπεζικό λογαριασμό που αφαιρέθηκαν τα χρήματα. Οι γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές (GAAP) αφορούν τη μείωση ενός λογαριασμού ενεργητικού, όπως λογαριασμούς ελέγχου ή ταμιευτηρίου, ως "πίστωση".
Καταγράψτε την κατάθεση των κεφαλαίων ως αύξηση του πιστοποιητικού καταθετικού λογαριασμού. Το GAAP αναφέρεται σε μια αύξηση σε ένα λογαριασμό ενεργητικού, όπως το πιστοποιητικό καταθετικού λογαριασμού, ως "χρέωση".
Καταγράψτε τους τόκους που κερδίζονται στο πιστοποιητικό κατάθεσης ως αύξηση (χρέωση) στο πιστοποιητικό καταθετικού λογαριασμού και αύξηση (πίστωση) στο λογαριασμό εσόδων από τόκους. Το GAAP θεωρεί μια αύξηση σε ένα λογαριασμό ενεργητικού ως "χρέωση" και μια αύξηση σε λογαριασμό εισοδήματος ως "πίστωση".
Συμβουλές
-
Αν δεν είστε σίγουροι για τον σωστό υπολογισμό των πιστοποιητικών κατάθεσης, σκεφθείτε να προσλάβετε έναν επαγγελματία λογιστή για να σας βοηθήσει με τη ρύθμιση.
